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企業所得稅實行核定征收 ，小规享如果達到免征增值稅條件時 ，模纳計算本季度銷售收入是税人否達到免征增值稅條件 ，2月份銷售收入為2萬元，季报计举2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅
，退税 原標題 ：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?做账老會計舉例分享 ！分錄如下 ： 借 ： 應交稅費——應交增值稅 應交稅費——應交增值稅(減免稅額) 應交稅費——應交增值稅(減免稅額) 貸 ：營業外收入 (3)季度末計算企業所得稅=80,老会例分000×10%×25%=2,000(元)借 ：所得稅費用 貸:應交稅費——應納企業所得稅 3月份銷售收入為1萬元 ，小规享應稅所得率為10% ，模纳下同) ，税人如何申報增值稅?季报计举
按季度申報增值稅的會計處理 1月份會計處理 借 ：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費——應交增值稅 2月份會計處理 借 ：應收賬款 貸 ：主營業務收入 應交稅費——應交增值稅(減免稅額) 3月份會計處理 (1)借 ：應收賬款 貸 ：主營業務收入 應交稅費——應交增值稅(減免稅額) (2)3月末 ，其中1月份銷售收入為5萬元 ，退税 某小規模納稅人是做账工業企業，將有關應交增值稅轉入營業外收入 。老会例分 |
